課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象：現(xiàn)金經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、資金經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理n財(cái)務(wù)人員及其他部門相關(guān)人員

授課方式：課程講授70%，案例分析及小組研討15%，實(shí)操練習(xí)15%

課程背景：

在復(fù)雜的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)與外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，如何合理的控制現(xiàn)金流量，保障企業(yè)安全、健康的發(fā)展？如何最大限度的利用運(yùn)營(yíng)資本為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益？如何增強(qiáng)自身現(xiàn)金管理能力，防范現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)？

企業(yè)的價(jià)值就在于它產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力！“現(xiàn)金為王”一直以來(lái)都被視為企業(yè)資金管理的中心理念。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境之下，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)最重要的就是更有效地使用現(xiàn)金和資本。抓住企業(yè)現(xiàn)金流管理，深入企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中所要面對(duì)的資金問(wèn)題。借鑒成功企業(yè)的現(xiàn)金管理實(shí)踐，從企業(yè)經(jīng)營(yíng)、投資、籌資及企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)的角度對(duì)現(xiàn)金管理的操作方法和技巧進(jìn)行系統(tǒng)深入地剖析，揚(yáng)長(zhǎng)避短，才能讓企業(yè)走得更遠(yuǎn)。

課程收益：

【掌握方法】掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法

【抓住重點(diǎn)】了解在不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)現(xiàn)金管理的側(cè)重點(diǎn)

【學(xué)會(huì)管理】學(xué)會(huì)建立公司的現(xiàn)金流量管理機(jī)制

【預(yù)測(cè)未來(lái)】提升預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金流量的能力，從現(xiàn)金流趨勢(shì)上分析企業(yè)未來(lái)的走勢(shì)

課程特色：

摒棄財(cái)務(wù)指標(biāo)的簡(jiǎn)單羅列，著重講解財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的本質(zhì)以及財(cái)務(wù)知識(shí)的內(nèi)在邏輯。

培訓(xùn)方式深入淺出，通俗易懂。

以企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)運(yùn)作為出發(fā)點(diǎn)，注重培訓(xùn)的實(shí)用與有效。

注重學(xué)員的參與互動(dòng)及管理經(jīng)驗(yàn)分享。

課程大綱：

模塊一：營(yíng)運(yùn)資本管理

一、 營(yíng)運(yùn)資本的概念

二、 營(yíng)運(yùn)資本管理的發(fā)展

1、 傳統(tǒng)營(yíng)運(yùn)資本管理思想

2、 現(xiàn)代運(yùn)營(yíng)資本管理思想

Ø 無(wú)收益流動(dòng)資產(chǎn)

Ø 無(wú)成本流動(dòng)負(fù)債

三、 營(yíng)運(yùn)資本管理技術(shù)

1、 管理資產(chǎn)負(fù)債表

Ø 資本的來(lái)源

Ø 資本的占用

2、 營(yíng)運(yùn)資本管理匹配戰(zhàn)略

Ø 盈利能力與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

Ø 資金流動(dòng)性

3、 營(yíng)運(yùn)資本來(lái)源的管理

Ø 長(zhǎng)期融資凈額

Ø 短期融資凈額

Ø 流動(dòng)性比率

4、 營(yíng)運(yùn)資本占用的管理

Ø 營(yíng)運(yùn)資本需求的測(cè)算

Ø 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)

Ø 營(yíng)運(yùn)資本管理的“三控政策”

課堂互動(dòng)：評(píng)估本企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本結(jié)構(gòu)

四、 OPM戰(zhàn)略

Ø OPM戰(zhàn)略概述

Ø OPM戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)

Ø OPM戰(zhàn)略實(shí)施關(guān)鍵點(diǎn)

模塊二：現(xiàn)金流管理

一、現(xiàn)金流量表及解讀

1、 營(yíng)運(yùn)資本（WCR）與經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的關(guān)系

2、 現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)

Ø 直接法現(xiàn)金流量表

Ø 間接法現(xiàn)金流量表

3、 現(xiàn)金流量表的主要項(xiàng)目解讀

Ø 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流

Ø 投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流

Ø 籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流

4、 如何依據(jù)現(xiàn)金流量表評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？

5、 自由現(xiàn)金流分析

6、 現(xiàn)金為王

7、 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流是“王中王”

8、 如何快速編制現(xiàn)金流量表

課程實(shí)踐：快速編制本企業(yè)的現(xiàn)金流量表

二、現(xiàn)金流預(yù)測(cè)及預(yù)算

1、 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的現(xiàn)金流量預(yù)算——年度、季度、月度、周、日

2、 現(xiàn)金流量預(yù)算編制邏輯

3、 現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)備

4、 短期現(xiàn)金預(yù)算編制方法

Ø 銷售預(yù)測(cè)；

Ø 收款預(yù)算；

Ø 付款預(yù)算；

Ø 費(fèi)用預(yù)算；

Ø 平衡現(xiàn)金預(yù)算

5、 營(yíng)運(yùn)資本管理對(duì)現(xiàn)金預(yù)算的影響

6、 長(zhǎng)期現(xiàn)金預(yù)算編制方法

課堂互動(dòng)：編制本企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算

7、 現(xiàn)金預(yù)算的控制

課程總結(jié)