課程時間：1天，6小時/天

授課對象：總經(jīng)理、企業(yè)高管、財務人員

授課方式：案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程背景：

無論是出于經(jīng)營環(huán)境的急劇變化還是企業(yè)自身的發(fā)展壯大，提高自身的風險防范與應對能力，已經(jīng)成為當今企業(yè)管理的重心之一。企業(yè)要想做到基業(yè)常青、經(jīng)營業(yè)績不斷增長，健全和完善自身的內部控制及風險管理，將是企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關鍵。

課程收益：

通過學習，使學員能意識到風險管理和內部控制在企業(yè)管理中的重要作用。使學員了解內部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性與效益性。具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：

1、掌握先進的內部控制、風險管理等理論，了解企業(yè)內部控制規(guī)范體系

2、掌握內部控制日常管理要點，不斷保持內部控制的先進性與有效性

3、明確如何結合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內部控制系統(tǒng)

4、掌握快速診斷企業(yè)內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進

5、通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學員明確主要業(yè)務活動中的控制要點

課程大綱：

第一講：對內部控制的重新認識

一、內部控制概述

1、什么是內部控制

2、企業(yè)為什么要進行內部控制

3、誰對內部控制具體負責

4、內部控制有哪些局限性

5、內部控制如何降低風險

6、是否所有的風險都需要控制

二、舞弊產(chǎn)生的原因及預防

1、舞弊產(chǎn)生的原因

2、舞弊產(chǎn)生的預防

三、內部控制經(jīng)典案例剖析

第二講：讀懂風險，掌握風險背后的邏輯

一、企業(yè)風險概述

1、企業(yè)風險的含義

2、 企業(yè)面臨的主要風險類型

二、企業(yè)風險管理

1、企業(yè)風險管理的內容

2、 企業(yè)風險管理的總體目標

3、企業(yè)風險管理的步驟

4、 企業(yè)風險管理組織系統(tǒng)

5、企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)

三、如何識別和評估企業(yè)風險

第三講：怎樣實施有效的控制活動

一、、控制活動的方法

1、手工控制與自動控制

2、預防控制與發(fā)現(xiàn)性控制

二、、控制活動的措施

1、不相容職務分離控制

2、授權審批控制

3、財產(chǎn)保護控制

4、預算控制

5、績效考評控制

6、運營分析控制

7、建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制

三、有效的控制活動的主要工具

第四講：有效的信息與溝通

一、怎樣提供有效的控制信息

1、建立信息與溝通制度

2、信息與溝通的關鍵環(huán)節(jié)

二、建立健全有效的控制信息溝通渠道

五、內部控制實務

一、內部控制構建案例分析

1、構建內部控制的背景分析

2、主要實施步驟與各步驟實施要點介紹

3、主要經(jīng)驗與做法

二、內部控制手冊的編寫

1、內部控制手冊的結構

2、內部控制手冊編寫重點與難點

3、內部控制手冊編寫案例分享與討論

三、建立內部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素

1、控制環(huán)境

2、內部牽制

3、內部審計

4、財務內控

四、內部控制的日常管理

1、工作機制

2、宣傳培訓

3、跟蹤與整改

4、內控制度維護

5、內控考核與案例分析