課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象：企業(yè)總裁、總經(jīng)理、集團(tuán)公司事業(yè)部的總經(jīng)理、職業(yè)經(jīng)理人以及極具潛質(zhì)的高層管理人員、各部門負(fù)責(zé)人、非財(cái)務(wù)的管理人員

授課方式：課程講授70%，案例分析及小組研討15%，實(shí)操練習(xí)15%

課程背景：

有效財(cái)務(wù)管理必須建立在“以利潤(rùn)為中心，以凈現(xiàn)金產(chǎn)生機(jī)制和成本控制機(jī)制為基本點(diǎn)”的基礎(chǔ)上。利潤(rùn)是企業(yè)追求的目標(biāo)，而凈現(xiàn)金產(chǎn)生機(jī)制和成本控制機(jī)制是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)目標(biāo)的兩個(gè)前進(jìn)的車輪。凈現(xiàn)金產(chǎn)生機(jī)制的作用是解決企業(yè)的生存問題，而成本控制機(jī)制的作用是解決企業(yè)的發(fā)展問題。因此，非財(cái)務(wù)人員應(yīng)從這兩個(gè)機(jī)制入手，從整體上把握財(cái)務(wù)管理。

課程收益：

【得到課程兩大成果】一個(gè)財(cái)務(wù)模型，一個(gè)財(cái)務(wù)理念。

【解讀財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容】快速讀懂三大財(cái)務(wù)報(bào)表，并了解之間的關(guān)系

【提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效】運(yùn)用財(cái)務(wù)分析解讀經(jīng)營(yíng)管理，尋求提升管理水平的有效方法。

【建立成本管理意識(shí)】運(yùn)用成本管理技能，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。

課程特色：

摒棄財(cái)務(wù)指標(biāo)的簡(jiǎn)單羅列，著重講解財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的本質(zhì)以及財(cái)務(wù)知識(shí)的內(nèi)在邏輯。

專門針對(duì)非財(cái)務(wù)人員，培訓(xùn)方式深入淺出，通俗易懂。

以企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)運(yùn)作為出發(fā)點(diǎn)，注重培訓(xùn)的實(shí)用與有效。

注重學(xué)員的參與互動(dòng)及管理經(jīng)驗(yàn)分享。

課程模型：

課程大綱：

第一講：財(cái)務(wù)模型評(píng)回報(bào)

案例導(dǎo)入：兩種投資回報(bào)率

一、財(cái)務(wù)管理的核心目標(biāo)

1、總資產(chǎn)報(bào)酬率（ROA)

2、凈資產(chǎn)報(bào)酬率（ROE)

3、財(cái)務(wù)管理的核心目標(biāo)是什么？

二、如何快速評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

三、利潤(rùn)表初探

1、利潤(rùn)表的結(jié)構(gòu)

2、利潤(rùn)表的原理

3、如何依據(jù)利潤(rùn)表評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？

四、資產(chǎn)負(fù)債表初探

1、資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)

2、資產(chǎn)負(fù)債表的原理

3、如何依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？

五、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的本質(zhì)

1、銷售利潤(rùn)率（ROS)的數(shù)據(jù)本質(zhì)

2、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的數(shù)據(jù)本質(zhì)

3、權(quán)益倍數(shù)的數(shù)據(jù)本質(zhì)

4、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)間的相互關(guān)系與相互作用

六、提升股東回報(bào)率的三大途徑

1、提升股東回報(bào)率的途徑

2、討論：提高權(quán)益倍數(shù)就能提高固定回報(bào)率嗎？

七、杜邦財(cái)務(wù)分析模型

1、什么是杜邦財(cái)務(wù)分析模型？

2、杜邦財(cái)務(wù)分析模型的局限性。

案例講解：快速評(píng)價(jià)上市公司財(cái)務(wù)狀況

課堂演練：用模型對(duì)同行業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析

第二講：財(cái)務(wù)理念做運(yùn)營(yíng)

案例導(dǎo)入：格力電器

一、現(xiàn)金不等于利潤(rùn)

1、現(xiàn)金與利潤(rùn)的增減不總同步

2、現(xiàn)金與利潤(rùn)的差異分析

二、現(xiàn)金流評(píng)估分析思路

三、深入了解資產(chǎn)負(fù)債表

1、分析資產(chǎn)負(fù)債表的“三分法”

2、資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的關(guān)系

3、資產(chǎn)負(fù)債表的主要項(xiàng)目：6+6

四、營(yíng)運(yùn)資本需求(WCR)

1、WCR概念

2、WCR與管理效率

3、WCR評(píng)估與決策

4、WCR與現(xiàn)金需求

5、OPM戰(zhàn)略

五、現(xiàn)金流量表解讀

1、WCR與經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的關(guān)系

2、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)

3、現(xiàn)金流量表的主要項(xiàng)目

4、如何依據(jù)現(xiàn)金流量表評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？

5、現(xiàn)金為王

6、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流是“王中王”

案例講解：國(guó)美電器

六、深入了解利潤(rùn)表

1、利潤(rùn)表里的“階級(jí)斗爭(zhēng)”

2、利潤(rùn)表的主要項(xiàng)目

3、利潤(rùn)的構(gòu)成

4、增加企業(yè)利潤(rùn)的思路

5、股東身上的“三座大山”

課堂討論：成本結(jié)構(gòu)對(duì)利潤(rùn)的影響

6、固定成本與變動(dòng)成本

7、如何評(píng)估利潤(rùn)的含金量

案例分析：某上市公司的盈利情況分析

課程總結(jié)：

一、一個(gè)財(cái)務(wù)模型：杜邦分析

二、一個(gè)財(cái)務(wù)理念：現(xiàn)金與利潤(rùn)并重