課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象：企業(yè)總裁、總經(jīng)理、集團(tuán)公司事業(yè)部的總經(jīng)理、職業(yè)經(jīng)理人以及極具潛質(zhì)的高層管理人員、各部門負(fù)責(zé)人、非財(cái)務(wù)的管理人員

授課方式：課程講授70%，案例分析及小組研討15%，實(shí)操練習(xí)15%

課程背景：

在復(fù)雜的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)與外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，如何合理的控制現(xiàn)金流量，保障企業(yè)安全、健康的發(fā)展？如何最大限度的利用運(yùn)營(yíng)資本為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益？如何增強(qiáng)自身現(xiàn)金管理能力，防范現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)？

企業(yè)的價(jià)值就在于它產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力！“現(xiàn)金為王”一直以來(lái)都被視為企業(yè)資金管理的中心理念。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境之下，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)最重要的就是更有效地使用現(xiàn)金和資本。抓住企業(yè)現(xiàn)金流管理，深入企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中所要面對(duì)的資金問(wèn)題。借鑒成功企業(yè)的現(xiàn)金管理實(shí)踐，從企業(yè)經(jīng)營(yíng)、投資、籌資及企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)的角度對(duì)現(xiàn)金管理的操作方法和技巧進(jìn)行系統(tǒng)深入地剖析，揚(yáng)長(zhǎng)避短，才能讓企業(yè)走得更遠(yuǎn)。

課程收益：

【掌握方法】掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法

【抓住重點(diǎn)】了解在不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)現(xiàn)金管理的側(cè)重點(diǎn)

【學(xué)會(huì)管理】學(xué)會(huì)建立公司的現(xiàn)金流量管理機(jī)制

【預(yù)測(cè)未來(lái)】提升預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金流量的能力，從現(xiàn)金流趨勢(shì)上分析企業(yè)未來(lái)的走勢(shì)

課程特色：

摒棄財(cái)務(wù)指標(biāo)的簡(jiǎn)單羅列，著重講解財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的本質(zhì)以及財(cái)務(wù)知識(shí)的內(nèi)在邏輯。

專門針對(duì)非財(cái)務(wù)人員，培訓(xùn)方式深入淺出，通俗易懂。

以企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)運(yùn)作為出發(fā)點(diǎn)，注重培訓(xùn)的實(shí)用與有效。

注重學(xué)員的參與互動(dòng)及管理經(jīng)驗(yàn)分享。

課程模型： 

課程大綱：

模塊一：財(cái)務(wù)報(bào)表解讀

案例導(dǎo)入：兩種投資回報(bào)率

一、財(cái)務(wù)管理的核心目標(biāo)

1、總資產(chǎn)報(bào)酬率（ROA)

2、凈資產(chǎn)報(bào)酬率（ROE)

3、財(cái)務(wù)管理的核心目標(biāo)是什么？

二、如何快速評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

三、利潤(rùn)表初探

1、利潤(rùn)表的結(jié)構(gòu)

2、利潤(rùn)表的原理

3、如何依據(jù)利潤(rùn)表評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？

四、資產(chǎn)負(fù)債表初探

1、資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)

2、資產(chǎn)負(fù)債表的原理

3、如何依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？

五、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的本質(zhì)

1、銷售利潤(rùn)率（ROS)的數(shù)據(jù)本質(zhì)

2、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的數(shù)據(jù)本質(zhì)

3、權(quán)益倍數(shù)的數(shù)據(jù)本質(zhì)

4、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)間的相互關(guān)系與相互作用

六、提升股東回報(bào)率的三大途徑

1、提升股東回報(bào)率的途徑

討論：提高權(quán)益倍數(shù)就能提高固定回報(bào)率嗎？

七、杜邦財(cái)務(wù)分析模型

1、什么是杜邦財(cái)務(wù)分析模型？

2、杜邦財(cái)務(wù)分析模型的局限性。

案例講解：快速評(píng)價(jià)上市公司財(cái)務(wù)狀況——迪安診斷（300244）

課堂演練：用模型對(duì)同行業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析

八、深入了解利潤(rùn)表

1、利潤(rùn)表里的“階級(jí)斗爭(zhēng)”

2、利潤(rùn)表的主要項(xiàng)目

3、利潤(rùn)的構(gòu)成

4、增加企業(yè)利潤(rùn)的思路

5、股東身上的“三座大山”

課堂討論：成本結(jié)構(gòu)對(duì)利潤(rùn)的影響

6、固定成本與變動(dòng)成本

7、如何評(píng)估利潤(rùn)的含金量

案例分析：某上市公司的盈利情況分析

模塊二：營(yíng)運(yùn)資本管理

一、現(xiàn)金不等于利潤(rùn)

1、現(xiàn)金與利潤(rùn)的增減不總同步

2、現(xiàn)金與利潤(rùn)的差異分析

二、現(xiàn)金流評(píng)估分析思路

三、深入了解資產(chǎn)負(fù)債表

1、分析資產(chǎn)負(fù)債表的“三分法”

2、資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的關(guān)系

3、資產(chǎn)負(fù)債表的主要項(xiàng)目：6+6

四、營(yíng)運(yùn)資本(WCR)管理

1、WCR概念

2、WCR與管理效率

3、WCR評(píng)估與決策

4、WCR與現(xiàn)金需求

5、OPM戰(zhàn)略

6、營(yíng)運(yùn)資本各項(xiàng)目的管理

案例講解：國(guó)美電器的營(yíng)運(yùn)資本管理

模塊三：現(xiàn)金流管理

一、現(xiàn)金流量表及解讀

1、WCR與經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的關(guān)系

2、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)

3、現(xiàn)金流量表的主要項(xiàng)目

4、如何依據(jù)現(xiàn)金流量表評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？

5、現(xiàn)金為王

6、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流是“王中王”

二、現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)及預(yù)算

1、 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的現(xiàn)金流量預(yù)算——年度、季度、月度、周、日

2、 現(xiàn)金流量預(yù)算編制邏輯

3、 現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)備

4、 短期現(xiàn)金預(yù)算編制方法

5、 長(zhǎng)期現(xiàn)金預(yù)算編制方法

課堂互動(dòng)：編制本企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算